薪俸稅｜稅務計算機＋交稅大全一文睇清薪俸稅稅率、注意事項！

又到交稅的季節，然而交稅金額計算一向都相當麻煩，令不少打工仔敬而遠之，但無可奈何下總要處理，如果有自動計算機，交稅就輕鬆得多了！其實政府確實有推出相關的薪俸稅計算機，無論薪俸稅稅率、交稅方式等亦有清晰列明，因此使用政府的薪俸稅計算機，對估算交稅金額的確有很大的幫助。以下將會以2023/24課稅年度為例子，助您一文睇清香港稅務計算機、薪俸稅稅率計算比例、免稅額、報稅及交稅方法等，並加以詳盡解釋，期望大家將來能更輕鬆處理個人稅務事宜！

薪俸稅稅率及計算比例：

香港的薪俸稅稅率可分為逐級遞增的累進税率及標準稅率，根據您的應課薪俸稅收入而定。

以下是2023/24課稅年度累進税率下的薪俸稅稅率：
首 $50,000：2%
另 $50,000：6%
另 $50,000：10%
另 $50,000：14%
餘額：17%

若您透過以上方式計算出來的稅款，相比以標準稅率計算出來的稅款高的話，您就可以直接以標準稅率繳交稅款，以下為2023/24課稅年度的標準稅率： 15%

累進税率的薪俸稅計算方式是將您的應課税年薪俸稅收入分成不同層次，然後對每個層次的收入按相應的薪俸稅稅率計算。如有需要可以使用政府提供的薪俸稅計算機，即可於交稅前做好估算，輕鬆解決薪俸稅計算問題！

2023/24課稅年度薪俸稅計算機：https://www.ird.gov.hk/chi/ese/st_comp_2023_24/cstcfrm.htm

薪俸稅扣除和免稅額：

香港的稅務條例規定了一些免稅額，幫助納稅人減少稅務負擔，而上述所提及的交稅計算機已經將這些免稅額包含在內。只需要在稅務計算機中填寫有關金額便可以幫您計算，相當方便！

基本免稅額
每人享有的個人免稅額是$132,000，這意味著您的實際應課薪俸稅收入是以減去個人基本免稅額之後的數字計算。在稅務計算機中已經為您預設扣減，因此無需擔心需在何處點擊。

已婚人士免稅額
若您已婚並需供養另一半，只需在稅務計算機中點擊「已婚」欄位，則可享有已婚人士免稅額$264,000。如您已申索已婚人士免稅額，便不能再享有個人基本免稅額。

子女免稅額
如果您有子女，只需在稅務計算機中輸入子女的數目，第1-9名兒童可享有兒童扣除免稅額，金額為$130,000。

供養父母或祖父母免稅額
如果您需供養55歲或以上父母或祖父母，則可享有父母或祖父母免稅額，只需在稅務計算機中輸入供養父母或祖父母的數目，55歲或以上但未滿60歲的免稅額為$25,000，而60歲或以上免稅額的為$50,000。

居所貸款利息扣除
如果您正在還款住屋貸款亦可扣除居所貸款利息，只需在稅務計算機中「居所貸款利息」欄位輸入實際金額即可享有相關免稅額，不過需符合有關資格，詳情請參閱稅務局網頁。

長期儲蓄計劃／強積金等
除了強制性供款的強積金外，市面上合資格年金及醫療保險等保費，亦可以享有免稅待遇，只需在稅務計算機相關欄位輸入正確金額，即可計算有關免稅優惠。

另外亦有其他免稅額未能盡錄，詳情可參考政府的交稅計算機了解更多。

報薪俸稅及交稅方法Q&A

Q：如何報稅？
A：香港納稅人每年一般需要在5月至6月左右報稅，這個時期被稱為「報稅季」。您可以選擇以電子或紙本形式報稅。建議使用電子報稅方式，更方便之餘更可自動享有一個月交表寬限期。不過仍要留意該年度的薪俸稅稅率及免稅額。想更清楚了解該年度的稅率及免稅額等資料？您可使用政府的薪俸稅計算機，於交稅前作好預算。

Q：我可以如何支付薪俸稅？
A：您可以使用不同的付款方式，包括使用互聯網、電話、銀行自動櫃員機、郵寄、親臨郵政局等方式交稅。透過薪俸稅計算機計算好薪俸稅金額後，記得按時支付您的薪俸稅，以避免罰款。

Q：如何計算薪俸稅？
A：計算薪俸稅對一般市民或會較為複雜，因此推薦使用上述提及的政府稅務計算機。因為由政府推出的交稅計算機，可以具備最新的薪俸稅稅率資訊，有效避免錯誤！若使用非官方的交稅計算機或會導致結果出錯，因此建議使用由政府推出的薪俸稅計算機！

Q：是否可以延遲繳納薪俸稅？
A：通常情況下，香港納稅人需要按照指定日期及指定薪俸稅稅率支付稅務。如果您無法按時繳納，應盡快聯絡稅務局，以尋求付款安排或申請緩繳。

Q：遲交稅會有什麼後果？
A：根據《稅務條例》，若未按「評稅通知書」內指定日期或之前繳付稅款，即當作拖欠稅款。如果通知書上列明的第一期稅款未有依時繳交，第二期稅款就會變成立即到期，未繳付的總稅款將全數被視為「拖欠稅款」，稅局會立即予以追討，並徵收 5％附加費以及進行法律行動等。如繼續拖欠稅款，過了 6 個月後，稅局會再向您加徵 10% 附加費。因此記得善用薪俸稅計算機，幫助您計算薪俸稅稅率及免稅額度，提前做好資金部署！

邦民貸款幫到您快速周轉好選擇

使用薪俸稅計算機計算過後，發現稅務超出預算？如果需要資金周轉，您或會考慮申請貸款。但要留意貸款公司的規模及認證，切記勿選無牌經營公司，應選擇有信心保證的貸款機構，例如邦民日本財務。邦民低息貸款可幫助您應對突發支出，解決資金周轉問題。交稅時面對資金周轉煩惱，邦民全力助你跨越難關。申請邦民低息貸款，全程無需現身^*，還款期更可長達84個月，提早還款亦無任何罰息或額外手續費，靈活有彈性！點擊了解更多邦民私人貸款。